了加强我公司的财务管理，搞好济核算，提高经营管理水平，进公司的巩固和发展，根据《企业财务通则》《企业财务制度》，结合我公司的实际情况特制定本办法：
一﹑现金管理办法
1﹑现金使用范围：
（1）职工工资﹑各种工资性津贴﹑补贴。
（2）个人劳动报酬。
（3）保证劳保﹑福利费用以及国家规定的个人其他先进支出。
（4）向个人收购农副产品和其他物资价款。
（5）出差人员必须随身携带的差旅费。
（6）结算起点以下的零星开支。
（7）银行规定的其他开支。
2﹑现金库存额要按照银行核定的限额掌握，保留不得超过库存限额，收入现金要及时送存银行。
3﹑现金支出，只能从现金中支付（即坐支）。
4、一切收付款项都必须入帐，不准私人借支***，不得以白条顶库。
二﹑银行结算办法：
银行转帐结算方式：支票结算、汇兑结算、托收承付结算、银行汇票结算、商业汇票结算和银行本票结算。
三、固定资产的核算办法；
1、 范围：使用期限超过一年的房屋、建筑物、机器、机械、运输工具以及其他
与生产、经营有关的设备、机器、工具等。不属于生产、经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，并且使用期限超过两年的，也作为固定资产。
2、定资产的计价：购置的不需要经过改造即可使用的固定资产，按实际支付的买价、包装费、运输费、安装成本、交纳的有关税金等，作为入价值。
3、固定资产的折旧：采用平均年限法。即将固定资产的折旧均衡的分摊到各期的一种方法其计算公式如下：
1——预计残值率
年折旧率=——————————*100％
规定的折旧年限
月折旧率=年折旧率/12
月折旧额=固定资产原值/月折旧率
净残值率按照固定资产原值的4%确定
4、公司按月计提折旧，当月增加的固定资产，当月不提折旧，从下月计提折旧。固定资产提足折旧后，不管能否继续使用，均不在提取折旧；提前报废的固定资产，也不在不提折旧。
四、低值易耗品的摊销：采用五五摊销法。在购进使用时，摊销其价值的50%，其余50%在使用期内平均分摊。
五、库存商品的核算：库存商品是指企业库存的各种商品的实际成本或计划成本。包括库存的外购商品、自制商品产品、存放在门市不准备出售的商品、发出展览的商品以及寄存在外库或存放在仓库的'商品等。
1、公司库存商品采用进价核算。
2、销售发出的商品，结转销售成本时，按加权成本法。
六、费用的核算：
1、管理费用的核算，为组织和管理生产经营所发生的管理费用，包括董事会和行政管理部门在经营管理中发生的，或者由企业统一负担的公司经费、工会经费、待业保险费、劳动保险费、董事会费、咨询费、诉讼费、业务招待费、房产费、车船使用税、土地使用税、印花税、职工教育经费、研究开发费、盘盈或盘亏、计提的坏账和存货跌价准备等。
（1）发生的行政管理部门的人员工资及福利费计入管理费用。
（2）行政部门计提的固定资产折旧计入管理费用。
（3）支付的办公费、修理费、水电费等计入管理费用。
（4）支付业务招待费、差旅费等计入管理费用。
（5）应交的房产税、车船使用税、土地使用税计入管理费用。
（6）待摊费用摊销、低值易耗品摊销计入管理费用。
2、经营费用的核算：
（1）企业在购买商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、运输途中的合理损耗和入库前的挑选整理费计入经营费用。
（2）为销售商品专设的销售机构的职工工资、福利费、业务费等计入经营费用。
（3）在销售商品过程中发生的运输费、装卸费、包装费、保险费、展览费和广告费计入经营费用。
3、财务费用的核算：为筹集生产经营所需资金等而发生的费用，包括利息支出、汇兑损失以及相关得手续费等计入财务费用。