酒店出纳工作要点

2018-03-03 作文大全

酒店出纳工作要点

一、出纳开支审批流程

1审批流程:经办人填单→­部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款

2财务开支流程控制要点:

1)各项财务开支严格执行“双签制”,并实行预算管理;

2)审批人必须获得授权并承担连带责任;

3)酒店各部门根据筹建期工作的需要,每月上报一次支出预算,预算内容要详实具体,经部门负责人签

字后报酒店财务部审核汇总—财务总监审批—总经理审批—董事长审批

4)各项资金支出必须有合同、批件、发票或合法收据,在预算内支出,否则财务部有权拒绝支出。超预

算或无预算需重新补报预算后履行支出手续;

5)经办人在报销凭证上签章,部门负责人审核凭证并签字;

6)财务初审人员首先核对报销项目当年预算执行情况,其次对原始凭证的真实性、合法性、合理性进行

审核并签章,并报财务负责人审批;

7)所有对外签定经济合同和每月资金预算必须由董事长审批;

8)超过30万元的大额资金支付由出纳先到集团财务部进行备案,再履行付款手续;

9)出纳复核报销凭证,依据个人借款情况收付现金加盖“收讫”或“付讫”戳记,并签章;

10)出纳应严格按现金开支范围支付现金,超过结算起点的付款采取银行转账方式支付;大额资金支付由

出纳向集团财务部备案;

11)出纳不得对外开具“空头支票”、不得对外“出租、出借银行账户”,因特殊情况需对外开出空白支

票的,需经公司财务负责人批准,并注明最高限额。

二、财产购置流程

1购置流程:需要部门提出购置申请→采购部门询价、比价→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→

董事长审批→签订合同→出纳付款→采购验收/登记资产卡片/台账/反馈集团资产管理部

2购置流程控制要点:

1)财产购置经过授权,按程序报批;

2)财产购置要有预算;

3)财产购置要做到适用、经济、合理;

4)财产购置要货比三家;

5)对于所有电脑、汽车、照像机、摄像机和单价5000元以上的办公设备必须报集团审批。

6)购置财产应按批示的总金额购买,不得突破;

7)财产购置要验收,指定财产使用责任人;

8)财产购置要登记造册,做好会计记录;

9)财产要定期盘点;

10)财产调拨、变卖、报废、出租、出借要按规定程序报批;

11)年度内发生清查财产的净损失在5万元以上或涉及到调整以前年度损益的,应报集团财务部门审查、

监事会主席审批。

三、宴请审批流程

1宴请流程:经办人填单→­部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→办理报销手续

2宴请审批流程控制要点:

1)业务费、招待费的开支严格预算管理;

2)加强对礼品的采购、出库管理;

3)宴请必须事前填制“宴请审批单”,并逐级审批,其中一次性开支超过3万元(含)的`招待费必须报集

团分管领导批准。一次开支超过3万元(含)的业务费必须报集团总裁批准;

4)报销时必须附宴请单;

5)经办人在报销凭证上签章,部门负责人或主管副总审核凭证并签字;

6)业务费和招待费开支总额应控制在预算限额内;

7)财务每月编制“招待费统计表”。

四、车辆保养与维修流程

1流程:司机申请→­部门经理审核→财务部审核→财务总监审批→总经理审批→出纳付款

2车辆保养、维修流程控制要点:

1)车辆保养、维修费用应符合必需、合理、节约的原则;

2)车辆必须明确使用责任人;

3)车辆使用责任人提出保养、维修申请;

4)车辆主管部门经理复核发生保养、维修费用的原因、金额及车辆年度保养维修费预算的执行情况;

5)所有公用车辆发生的交通事故修理费,一律先由保险公司或司机个人垫付,特殊情况须借款的应报总经理批准,待保险公司理赔到账后,公司再支付。

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