成本控制工作流程
一、成本主管工作流程
1、审核每日采购订单所申购的食品种类是否属于日采购范围，其申购数量是否符合规定。
2、审核各种申购食品、物品采购申请单的申购数量是否符合最低库存需要。
3、汇总编制各种收货日报、领用日报、费用日报、海鲜月报明细、相关原料及饮品耗用量明细报表、各种宴请报表。
4、每周编制各厨房食品成本周报。
5、对每次宴会进行成本核算，编制宴会成本报表。
6、每月末参加各库房、厨房的盘点工作，统计盘存数量与金额，编制月末退库凭证。
7、根据各种原始单据编制会计凭证。
8、根据会计凭证及相关数据编制食品、饮品、香烟等成本报表。
9、定期参加市场调研活动，审核市场报价。
10、编制食品标准成本卡、饮品标准成本卡。
11、每月根据各种数据编制成本分析。
二、成本审核工作流程
1、对所有收货单据的审核，包括：
(1)直拨到各部门食品与物品的收货单据的审核。
审核直拨到各厨房每日鲜活品的直拨单，应依据已审批生效后的日购订单逐项进行审核。审核直拨单所开据的日期是否与每日采购订单的到货日期一致。审核直拨单所开据的直拨部门是否与每日采购订单的申请部门一致。审核直拨单所记录的供货商名称、每日采购单编号是否正确无误。审核直拨单所开据的各种食品名称与单价是否与各部门在每日采购订单上申购的食品名称与单价一致。审核直拨单所开具的各种食品数量是否与各部门在每日采购订单上申购的食品数量是否超标。审核直拨单上的收货人、使用部门、供货商的签字是否齐全。审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误。
审核直拨到各部门物品的直拨单，应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核。审核直拨单所记录的直拨部门、采购单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致。审核直拨单所开据的物品名称、物品规格型号、物品单价是否与采购申请单所记录的内容一致。审核直拨单所开据的物品数量是否与采购申请单的申购数量一致，高于申购数量应及时查明原因，低于申购数量的物品应同时核查收货部转交的在途商品明细表。审核直拨单上的收货人、使用部门、供货商的签字是否齐全。审核直拨单的金额大小写栏、总计栏计算填写的是否准确无误。
(2)入库食品与物品的收货单据的审核，应依据已审批生效后的采购申请单逐项进行审核。
审核入库单所记录的采购申请单编号、供货商名称是否与采购申请单所记载的内容一致。审核入库单所开据的食品和物品名称、规格型号、单价是否与采购申请单所记载的内容一致。审核入库单所开据的食品、物品数量是否与采购申请单的申购数量一致，高于申购数量应及时查明原因，低于申购数量的物品应同时核查收货部转交的在途商品明细表。审核入库单上的验货人、收货人、供货商的签字是否齐全。审核入库单的金额大小写栏、总计栏的计算填写是否准确无误。
2、对退货单据的审核
(1)审核退货单是否附有效退货申请单。
(2)有效退货申请单应注明退货原因，退货数量，应由经办人、批准人签字方可生效。
3、对所有发货单据的审核，包括食品领用单和物品领用单的审核。
(1)审核各种领用单上所记录的领用部门、领货时间是否清楚。
(2)审核各种领用单的申请人、批准人、发货人、领货人等签字是否齐全。
(3)审核各种领用单上所记录的食品、物品的名称，规格型号，需求数量，发出数量是否填写清楚。
(4)审核已划封的各种领用单是否有添加项目，如发现有添加内容应及时查明原因是否属实。
4、对内部调拨单据的审核，包括食品调拨单、饮品调拨单、物品调拨单的审核。
(1)审核各种调拨单发货部门、收货部门、发货时间、发货用途是否填写清楚。
(2)审核各种调拨单所记载的食品饮品物品名称与数量是否填写清楚。
(3)审核各种调拨单的发货人，收货人，审批人的签字是否齐全。
(4)审核各种调拨单的附件单据是否齐全。
5、对报损单据的审核，包括食品报损单、饮品报损单、物品报损单的审核。
(1)审核各种报损单的报损名称、报损原因、报损时间、报损数量是否填写清楚。
(2)审核各种报损单的报损申请人、批准人签字是否齐全。
(3)审核各种报损单的附件单据是否齐全。
6、对各种宴请单据的审核
(1)根据由日审转来的宴请账单，审核各账单是否附有宴请申请单。
(2)审核宴请申请单是否有效，宴请申请单须经财务总监、总经理签字方可有效。
(3)审核有效宴请申请单上的各项内容，包括宴请时间、人数、地点、标准是否与账单及宴请报表的内容一致。
7、对海鲜单和各吧台每日进、销、存的审核。
(1)审核由日审转来的每日海鲜报告所记录的账单号、餐厅名称、海鲜名称及数量是否与账单内容一致。
(2)审核由厨房转来的每日海鲜单所记录的海鲜名称、数量、用途是否齐全。
(3)审核每日海鲜报告及每日海鲜单上是否有厨师长、餐厅经理、收银员的签字。
(4)根据领用记录审核各吧台填制的饮品报表的领用数量是否一致。
(5)根据内部调拨单审核各吧台填制饮品报表的'调入、调出数量是否一致。
(6)根据吧台销售单、宴请统计报表、收银销售统计报表审核各吧台填制饮品报表的销售数量是否准确无误。
(7)完成上述审核后，应审核各吧台填制的饮品报表的结存数量是否正确。
8、其它与成本核算有关单据的审核。
三、成本核算工作流程
1、对每日采购订单、采购申请单所申购食品、物品的单价进行审核，对其数量及金额进行核算。
1、按部门、种类核算出各种内部调拨单的金额。
2、按部门、种类核算出各种宴请单的金额。
3、按部门、种类核算出各种报损单的金额。
4、按部门、种类核算出各种海鲜单的金额。
5、按类别核算出各吧台每日进、销、存的金额。
应付部工作流程
一、应付主管工作流程
根据供应商协议，区分现结厂家与月结厂家：
现结厂家：
1、采购部将报销单据及发票整理齐全填制报销凭单，送至应付处审核。
2、应付账款人员审核无误后送交财务总监及总经理批准并签字。
月结厂家：
1、应付账款人员每月在规定时间收取上月各个供货商结款单据，根据供货协议与手中留存单据进行详细对账。
2、应付账款人员收受核对发票，编制供应商结款明细表连同支票申领凭证交财务总监核对审批。
3、财务总监将应付账款人员转来的结款明细表认真检查无误后，转交总经理审批。
总账工作流程
一、审核原始单据并输入计算机，编制记帐凭证。
二、根据工程部提供的能源费数据分配各部门费用。
三、审核财务各岗位的会计凭单，保证会计科目使用正确。
四、做好每月待摊费用和预提费用的核算工作，并做相应帐务处理。五、同各个会计岗位对账。
六、月末负责计提各项营业税金及附加。
七、如实填报税单，经审核无误后，交出纳办理付款。
八、计算并办理各项保险业务。
九、月末编制会计报表及财务报表说明。
十、负责装订保管会计档案。
十一、负责向财政、税务、统计等职能机关编报相关报表。
收入审计工作流程
一、审核前台结算工作
1、检查前台收银员的结账报表有无遗漏，各种单据是否齐全。
2、将结账账单与报表逐一核对。
3、检查收银员为客人所做的"扣减单据"、"支出单据"、"杂费单据"的书写原因是否准确，合理，签字权限是否有效。
4、收银员的现金报告是否与报表相一致。
5、按标准核对房价是否符合标准，不符合标准的是否有有效人批签。
6、逐笔核对客房酒水、洗衣等账目内容输入是否正确。
二、审核餐厅结算工作
1、逐一核对餐厅结算单是否齐全，发票金额与账单金额是否一致，发票填写是否齐全。
2、核对冲账调账有无有效人签批。
3、检查餐厅收银员本班次消耗的账单是否与结账报告一致，有无漏号现象，作废账单是否保管完整。
4、检查内部账单是否符合手续，有无有效签字人签批，有无超标现象。
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三、核对并确认所有账单后，查阅投款记录，审查投款记录与收银员报告是否一致。
四、每天审核工作完毕后，根据房间总收入报表、前台收入报表、餐饮及其他收入报表，计算出当天酒店的总收入，编制《营业收入报表》，主要内容包括：
房间总收入及构成;日房间出租情况;餐饮明细收入及汇总;其他收入明细及汇总，月累计情况，年累计情况，完成预算情况等内容。
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